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中国融资租赁企业组织结构中的风险控制体系

来源:网络
发布日期:2019-06-06    浏览次数:572

在我国,融资租赁是新兴的产业,涉及经济、法律、金融、保险、贸易、担保、银行、贴务等多个专业领域,同时将融资租赁整个链条上的出资人、出租人、承租人、租赁物供应厂商等多方利益联系起来。融资租货公司的盈利模式是风险溢价,因此风险问题始终伴随着融资租赁公司盈利能力的大小及运营能力的强弱。有效控制和防范风险,也就成为融资租赁企业能否健康发展的基础和关键。

在融资租赁公司,风险控制体系一般由风险决策机构、风险决策支持机构、风险归口管理机构和风险反馈与监督机构四部分组成。

下面的篇幅里,以BH租赁公司为例来介绍一下融资租赁企业组织结构中的风险控制体系。

BH租赁公司根据风险管控的制度,将租赁项目风险评审的步骤进一步规范,构成了以“租前风险的识别与评估、租中风险的预警与跟踪、租后风险的监督与处置”为基本理念的系统的风险管控模式。

BH租赁公司构建风险“租前一租中-租后”的管控格局,实行“董事会及其下设专业委员会一高级管理层-业务评审委员会-公司各部门”的组织体系,搭建以风险管理委员会为中心的风险控制体系。公司的风险控制组织机构如图所示。

1.董事会、监事会及风险管理委员会

董事会对公司的整体风险管理具有最终责任,负责保证公司建立并实施充分而有效的风险控制体系;负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况;负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营,明确设定可接受的风险程度,确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险;负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。其通过董事会下设的风险管理委员会、关联交易控制委员会及审计与监督委员会负责实施风险管理职能。

监事会监督经营决策、风险管理和内部控制,并指导公司内部审计部门的工作,负责监督董事会、高级管理层完善内部控制与风险管理体系。

风险管理委员会的主要职能是为BH租赁公司的风险管理提供战略指导性意见,设计风险管控的框架,提供与制定、执行和优化公司风险管控制度框架相关的建议。风险管理部为风险管理委员会的常设机构。

风险管理委员会的主要职能如下。

1)组织委员研究国内外宏观经济、金融及法律环境,评估经营形势,为企业生产经营提供风险管理保障建议,为公司重大经营决策提供风险评估意见与建议。

2)评估公司治理中各项活动的风险与公司战略规划方案,为公司战略规划及方案实施提供风险评估意见。对职能部门的经营管理工作进行风险指导和评估。为公司风险管理政策提供咨询建议,指导修订公司及相关职能部门的风险技术管理相关办法及实施细则。

3)组织、设立并管理外部专家委员会。外部专家委员会的主要职责是对公司治理及业务运营提出专家意见。

4)对公司及经营项目进行风险预警,根据公司董事会的要求参与对风险事件的应急处置。

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